Konten zu zahlen vs. Forderungen
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- Tina Gürbig
Wie eine Transaktion im Hauptbuch (GL) aufgezeichnet wird, hängt von der Art der Transaktion ab. Abbrechnungsverbindlichkeiten (AP) wird im AP-Unterledger aufgezeichnet, wenn eine Rechnung für Transaktionen zugelassen ist. Andererseits, Forderungen (AR) zeichnet jedes Geld auf, das ein Unternehmen wegen des Verkaufs ihrer Waren oder Dienstleistungen geschuldet wird. In der Bilanz des Unternehmens werden Konten -Nutzensachen als Verbindlichkeiten erfasst, während Forderungen als Vermögenswerte aufgezeichnet werden.
Vergleichstabelle
| Abbrechnungsverbindlichkeiten | Forderungen | |
|---|---|---|
| Bezieht sich auf | Geld, das das Unternehmen anderen schuldet | Geld, das andere dem Unternehmen schulden |
| Abkürzung | A/p oder ap | A/r oder ar |
| An wen bezahlt? | Konten für die zu zahlenden Beträge, die ein Unternehmen schuldet. | Forderungen von Konten sind Beträge, die ein Unternehmen ein Sammelrecht hat, da es Waren oder Kreditleistungen für Kredite an einen Kunden verkauft hat. |
| Aufgenommen als | Haftung (immer eine Haftung zu zahlen) | Vermögenswert (Forderung immer ein Vermögenswert) |
| Wie sich jeder auf ein Unternehmen auswirkt? | Zu zahlende Konten verringern das Bargeld eines Unternehmens | Die Forderungen von Konten erhöhen das Bargeld eines Unternehmens |
| Was verursacht diese Transaktion? | Kauf von Kredite kaufen | Kredite verkaufen |
Ausführung
Die zu zahlenden Konten wird erfasst, wenn eine Rechnung zur Zahlung genehmigt wird. Viele Unternehmen verwenden „Aufgaben Trennung“, ich.e. Stellen Sie sicher, dass kein einzelner Mitarbeiter allein eine Zahlung genehmigen kann, um eine Veruntreuung zu verhindern.
Für die meisten Unternehmen beinhaltet die Forderungen der Konten die Erzeugung einer Rechnung, die dem Kunden geliefert wird. Der Kunde muss die Rechnung innerhalb der Zahlungsbedingungen in der Regel innerhalb von 30 Tagen bezahlen.
Betriebskapitalmanagement
Das Betriebskapital (WC) stellt die operative Liquidität eines Unternehmens dar. Netto -Betriebskapital ist die Differenz zwischen aktuellen Vermögenswerten und aktuellen Verbindlichkeiten. Für Unternehmen ist es wichtig, ein gesundes, positives Netto -Betriebskapital zu haben. Dies wird unter anderem durch die kluge Verwaltung von Verbindlichkeiten von Konten und Forderungen erreicht.
Die Forderungen von Konten werden nach der durchschnittlichen Anzahl von Tagen analysiert, um die Zahlung (als ausstehende Days -Umsätze bezeichnet) zu erfassen, und die zu zahlenden Konten werden nach der durchschnittlichen Anzahl von Tagen analysiert, die zur Bezahlung einer Rechnung erforderlich sind (Tage ausstehend oder DPO).
Wo Zahnräder Kosten für verkaufte Waren und Zahnräder/Tag sind, ist der tägliche Durchschnitt der Einkäufe.
DSO von weniger als 45 Tagen wird im Allgemeinen als gesund angesehen.
Das Betriebskapital kann erhöht werden, indem der DSO reduziert oder die DPO I erhöht wird.e. Erfassung der Zahlung von Kunden schneller und Verzögerung der Zahlung an Anbieter. Es gibt jedoch immer einen Geschäftskomambus, da die Verzögerung der Zahlung an Anbieter den Ruf des Unternehmens beeinträchtigen und auch dazu führen kann. In ähnlicher Weise sind Kunden möglicherweise eher bereit, Geschäfte anzubieten, wenn das Unternehmen nicht allzu streng ist, pünktlich bezahlt zu werden.
Besondere Verwendungen
Forderungen von Konten können als Sicherheit bei der Erlangung eines Darlehens verwendet werden. Sie können auch auf den Kapitalmärkten verkauft werden.