401 (k) vs. Ira
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- Cem Schlitzer
Der größte Unterschied zwischen zwei beliebtesten Arten von Altersvorsorgekonten - 401 (k) Und Ira - ist, dass 401 (k) Pläne von Arbeitgebern erstellt werden und IRAs individuelle Altersvorsorgekonten sind, somit das Akronym. Mit 401 (k) Konten werden Beiträge vor Steuern geleistet. Beiträge zu IRA-Konten werden mit Erträgen nach Steuern geleistet, aber für diese Beiträge stehen Steuerabzüge zur Verfügung, für diese Beiträge sind jedoch verfügbar. Mit sowohl IRA als auch 401 (k) wachsen die Anlagen steuerlich duldter, aber zum Zeitpunkt des Ausfalls werden Steuern zum damaligen Stromsteuersatz fällig.
Es gibt unterschiedliche Beitragsbeschränkungen und steuerliche Überlegungen für beide Arten von Plänen, wie nachstehend erläutert.
Vergleichstabelle
| 401 (k) | Ira | |
|---|---|---|
|
| |
| Plan von | Arbeitgeber | Individuell |
| Beitragsgrenzen | Mitarbeiterbeitragsgrenze von 18.000 USD (unter 50 Jahren alt), 24.000 USD (50+); Die Grenzen gelten für die kombinierte Gesamtsumme trugen zu 401K und Roth 401K bei. Die kombinierten Beiträge von Arbeitnehmern und Arbeitgebern müssen weniger 100% des Gehalts des Arbeitnehmers oder 53.000 USD betragen. | $ 5.500/Jahr für 49 Jahre oder weniger; $ 6.500/Jahr für 50 Jahre; Limit ist für kombinierte Beiträge zu traditioneller IRA und Roth IRA. |
| Einkommensgrenzen | Im Allgemeinen keine, aber aufgrund der HCE -Regeln (hoch entschädigte Mitarbeiter) etwas kompliziertes | Basierend auf Magier; Single, HOH, MFS: Voller Beitrag zu 61.000 USD, teilweise auf 71.000 US -Dollar; MFJ; QW: Voller Beitrag zu 98.000 USD, teilweise auf 118.000 USD. Kann nicht mehr beitragen als Sie in diesem Jahr verdienen. |
| Arbeitgeberbeiträge | Oft | Selten |
| Investitionen in das Konto | Aktien, Anleihen, Investmentfonds. Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos entstehen keine Steuerschuld. | Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Immobilien (nur in bestimmten Arten von IRA). Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen innerhalb des Kontos entstehen keine Steuerschuld. |
| Steuerliche Auswirkungen | Geld wird als steuerlich abgeleitet und wächst steuerfrei auf dem Konto. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen aus dem Konto werden als ordentliches Einkommen angesehen und entsprechend besteuert. (Einige Ausnahmen für Beiträge nach Steuern, sofern zugelassen) | Beiträge können steuerlich absetzbar sein. Gewinne auf dem Konto werden nicht besteuert. Ausschüttungen aus dem Konto werden als ordentliches Einkommen angesehen und entsprechend besteuert. |
| Verteilungen | Verteilungen können im Alter von 59 1/2 oder früher beginnen, wenn der Eigentümer deaktiviert wird. | Verteilungen können im Alter von 59½ Jahren beginnen oder der Eigentümer wird behindert. |
| Zwangsverteilungen | Muss mit dem Abheben von Mitteln im Alter von 70 1/2 mit dem Abheben von Mitteln, es sei denn, der Mitarbeiter ist noch beschäftigt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestverteilung | Muss mit dem Abheben von Mitteln im Alter von 70 ½ Jahren beginnen, es sei denn, der Mitarbeiter ist noch beschäftigt. Die Strafe beträgt 50% der Mindestverteilung |
| Kredite gegen Konto | Abhängig vom Plan ist die Kreditaufnahme gegen Mittel auf dem Konto bis zu 50% des Kontoswerts zulässig, jedoch nur, wenn sie immer noch mit demselben Arbeitgeber beschäftigt sind. | NEIN |
| Früher Rückzug | 10% Strafe zuzüglich Steuern. Früher Rückzug auf Mitarbeiterbeiträge; Arbeitgeberbeiträge können nicht frühzeitig zurückgezogen werden. Ausnahmen für finanzielle Schwierigkeiten, aber 10% Strafe gilt auch in diesen Fällen. | 10% Strafe plus Steuern für Ausschüttungen vor 59 1/2 mit Ausnahmen. |
| Früher Rückzug für medizinische Ausgaben | Medizinische Ausgaben, die nicht durch die Versicherung für Mitarbeiter, Ehepartner oder Angehörige abgeschlossen sind, unterliegt einer Strafe von 10% | Kann sich für qualifizierte nicht erstattete medizinische Kosten zurückziehen, die mehr als 7 betragen.5% der AGI; Krankenversicherung während der Arbeitslosenfrist; Während der Behinderung |
| Früher Rückzug für Käufer | Der Kauf eines Primäraufenthalts und die Vermeidung von Zwangsvollstreckung oder Räumung des Primärwohnsitzes unterliegen einer Strafe von 10% | Kann (ohne die Steuerstrafe von 10%) bis zu 10.000 US |
| Früher Rückzug für Bildungskosten | Zahlung der sekundären Bildungskosten in den letzten 12 Monaten für Mitarbeiter, Ehepartner oder Angehörige von 10% Strafe | Kann ohne die 10% Steuerstrafe für qualifizierte Bildungskosten von Eigentümer, Kindern und Enkelkindern zurückziehen. |
| Umbauten | Kann nach Beendigung der Beschäftigung in die IRA- oder Roth IRA gerollt werden. Wenn er zu einer Roth -IRA -Steuern gerollt sind | Kann in eine Roth IRA umgewandelt werden. Steuern müssen im Jahr der Umwandlung bezahlt werden. Andere Einschränkungen können ebenfalls gelten. |
| Abhebungen | Als ordentliches Einkommen besteuert | Als ordentliches Einkommen besteuert (Ausschüttungen von Roth IRAs werden nicht besteuert) |
| Institutionen ändern | Kann zu einem 401 (k) -Plan eines anderen Arbeitgebers oder zu einer (traditionellen) IRA an einer unabhängigen Institution übergehen | Mittel können entweder an eine andere Institution übertragen werden oder sie können an den Eigentümer der traditionellen IRA gesendet werden, der 60 Tage Zeit hat, um das Geld in eine andere Institution in einen Überrollbeitrag zu einer anderen traditionellen IRA zu setzen. |
Geschichte der IRA und 401 (k) Pläne
1978 änderte der Kongress der Vereinigten Staaten den Internal Revenue Code, um Abschnitt 401 (k) hinzuzufügen. Die Arbeit an der Entwicklung der ersten Pläne begann 1979. Ursprünglich für Führungskräfte bestimmt, erwiesen sich die Pläne von Abschnitt 401 (k) bei Arbeitnehmern auf allen Ebenen als beliebt, da sie höhere jährliche Beitragsgrenzen hatten als das individuelle Altersvorsorgekonto (IRA). Es kam normalerweise mit einer Firma -Übereinstimmung und bot in gewisser Weise eine größere Flexibilität als die IRA, die häufig Kredite zur Verfügung stellte und gegebenenfalls die Aktie des Arbeitgebers als Investitionsauswahl anbot. Mehrere große Unternehmen geändert bestehende definierte Beitragspläne unmittelbar nach der Veröffentlichung der vorgeschlagenen IRS -Vorschriften im Jahr 1981.
Ein Hauptgrund für die Explosion von 401 (k) Plänen ist, dass solche Pläne für die Arbeitgeber billiger sind, um eine Rente zu erhalten Beiträge oder Gewinnbeteiligungsbeiträge leisten. Darüber hinaus können einige oder alle Planungskosten der Planverwaltung an die Planung der Teilnehmer weitergegeben werden. In Jahren mit starken Gewinnen können Arbeitgeber Übereinstimmungs- oder Gewinnbeteiligungen leisten und sie in schlechten Jahren reduzieren oder beseitigen. Im Gegensatz zur IRA schafft 401 (k) für Arbeitgeber vorhersehbare Kosten.
Was sind 401 (k) & Ira?
A 401 (k) ist eine Art von Arbeitgebern gesponserter Altersvorsorgeplan, mit der die Mitarbeiter den Ruhestand sparen können.
Der Mitarbeiter entscheidet sich dafür, einen Teil seines Gehalts direkt oder "verschoben" in sein 401 (k) -Konto "zu haben. In den Teilnehmern gesteuerten Plänen (die häufigste Option) kann der Mitarbeiter aus einer Reihe von Anlagemöglichkeiten auswählen, in der Regel ein Sortiment oder eine Mischung aus Investmentfonds, die Aktien, Anleihen und Geldmarktinvestitionen hervorheben. Die 401 (k) -Pläne vieler Unternehmen bieten auch die Möglichkeit, die Aktien des Unternehmens zu erwerben. Der Mitarbeiter kann das Geld in dieser Investitionsauswahl im Allgemeinen jederzeit wiedergeben. In den Plänen der Treuhänder-inszenierten 401 (k) ernennt der Arbeitgeber Treuhänder, die entscheiden, wie das Vermögen des Plans investiert wird.
Das individuelle Alterskonto (IRA) ist ein Altersvorsorgekonto, das einige steuerliche Vorteile für die Altersvorsorge in den USA bietet. Die individuelle Altersvorsorge und die damit verbundenen Fahrzeuge wurden durch Änderungen des Internal Revenue Code von 1954 (in der geänderten Fassung) erstellt, die vom Mitarbeiter der Mitarbeiter Renteneinkommen von 1974 (ERISA) vorgenommen wurden und unter anderem (unter anderem) die Abschnitte der Internal Revenue Code 219 (26) erlassen wurden (26 U.S.C. § 219) und 408 (26 U.S.C. § 408) in Bezug auf IRAs.
Berechtigte Einkommensniveaus für 401 (k) und IRA
401 (k) hat keine Vorschriften für die Einkommensniveau für LCE & MCE.
Die Beitragsbeschränkungen für eine IRA basieren auf Einkommen (insbesondere Magier für die Steuererklärung). Unterhalb einer bestimmten Einkommensschwelle dürfen Sie bis zum vollen Betrag einen Beitrag leisten, was 5.500 USD pro Person für 2016 beträgt. Personen über 50 können zusätzliche 1.000 US -Dollar beitragen. Diese Grenzwerte sind pro Individuum, sodass die Grenzen für verheiratete Paare effektiv verdoppelt werden. Wenn Ihr Einkommen jedoch über einem bestimmten Schwellenwert liegt, sinken die Beitragsbegrenzungen wie folgt:
- Single, Leiter des Haushalts, verheiratete Einreichung separat: Voller Beitrag zu 52.000 USD, teilweise auf 62.000 USD; Kann überhaupt nicht dazu beitragen, wenn das Einkommen größer als 62.000 US -Dollar ist
- Verheiratete Einreichung gemeinsam; Qualifizierende Witwe (ER): Voller Beitrag zu 83.000 USD, teilweise auf 103.000 USD; Da die einzige Verordnung nicht mehr als das Jahreseinkommen in diesem Jahr beitragen kann.
Unterschiede in den Auszahlungsoptionen
Früher Rückzug
Sowohl die 401 (k) als auch die IRA sind Altersvorsorgekonten, sodass sie so strukturiert sind, dass sie frühe Abhebungen entmutigen. 401 (k) Pläne erlauben im Allgemeinen keine Auszahlungen, während sie noch mit dem Arbeitgeber beschäftigt sind, den Plan einrichten. Einige Arbeitgeber haben ihre 401 (k) -Pläne eingerichtet, um Abhebungen im Fall von finanzieller Not zuzulassen, aber selbst in solchen Szenarien können die Beiträge des Arbeitnehmers in der Regel zurückgezogen und nicht das Geld, das vom Arbeitgeber beigetragen wurde. IRA -Konten gehören dem Einzelnen, so dass frühe Abhebungen zulässig sind, obwohl sie bestimmte Steuern unterliegen.
Wenn Sie sich dafür entscheiden, vor dem Alter von 59 einzelamentarztem Richtungsart von beiden Kontostunden abzuheben, gibt es eine Strafe von 10% (in Form einer 10% steuerlichen Steuern). Und da die Einkommenssteuern aufgeschoben wurden, als die Mittel zum Konto beigetragen wurden. Die Steuern und Strafen gelten auch dann, wenn es sich um eine Schwierigkeitsauszahlung handelt.
Kredite
Ein Vorteil eines 401 (k) -Plans ist, dass Sie Geld dagegen ausleihen können. Im Allgemeinen ist der Darlehensbetrag auf 50% des Guthabens auf dem Konto 401 (k) begrenzt.
Es ist nicht möglich, sich gegen Mittel in einer IRA zu leihen.
Verteilungen im Ruhestand
Nach dem Alter von 59 ½ Jahren können Sie Ausschüttungen von Ihren Altersvorsorgekonten, einschließlich 401 (k), IRA und Roth IRA, nehmen. Die Mittel, die Sie von diesen Konten abheben, gelten als ordentliches Einkommen. Sie werden daher wie ein normales Einkommen besteuert. Bei diesem Einkommen werden sowohl Bund als auch staatliche Steuern fällig.
Es gibt keine Steuern, die auf Ausschüttungen aus einem Roth -Pläne fällig sind, wie nachstehend erläutert. Dies gilt sowohl für Roth IRA- als auch für Roth 401 (k) -Konten.
Unterschiede zu den Roth -Schemata
Um das Ersparnis für den Ruhestand zu fördern, ist das Wachstum von Fonds auf Altersvorsorgekonten steuerfrei. Dies bedeutet, dass Kapitalgewinne, Dividenden und Zinsen, die in Ihrem Altersvorsorgekonto verdient wurden - ob es sich um eine 401 (k) handelt, IRA oder ihr Roth -Gegenstück - immer steuerfrei ist.
Steuern werden jedoch mindestens einmal fällig. Mit einer traditionellen 401 (k) und traditionellen IRA sind Beiträge steuerlich absetzbar, aber die Einkommenssteuern sind auf Ausschüttungen fällig. Abhebungen aus einer traditionellen IRA oder 401 (k) während der Pensionierung werden als ordentliches Einkommen angesehen und entsprechend besteuert. Bei Roth-Konten sind Beiträge nicht steuerlich absetzbar und werden aus Dollar nach Steuern geleistet. Die Ausschüttungen, die im Ruhestand aus diesen Konten ausgehen, sind jedoch steuerfrei.
Wenn Sie sich jetzt in einer niedrigeren Steuerklasse befinden und zu einem Roth -Plan beitragen können, sollten Sie dies tun. Ihr Geld wird steuerfrei wachsen und auch wenn Sie dieses Geld herausnehmen, werden keine Steuern fällig.
Die Entscheidung zwischen der Auswahl einer Roth IRA vs. Eine traditionelle IRA hängt hauptsächlich davon ab, ob Sie in Zukunft wahrscheinlich in einer höheren Steuerklasse stehen werden (in diesem Fall ist eine Roth -IRA besser) oder in Zukunft eine niedrigere Steuerklasse (in diesem Fall ist eine konventionelle IRA besser). Roth IRAs haben auch etwas mehr Flexibilität hinsichtlich des frühen Entzuges. Wenn sich Ihre Steuerklasse nicht ändert, während Sie arbeiten, vs. Wenn Sie in den Ruhestand gehen, erhalten Sie in einer Roth IRA den gleichen Geldbetrag wie eine herkömmliche IRA für einen Beitrag, der weniger als das maximale zulässige zulässige zulässt. Wenn Sie den maximal zulässigen Betrag in einer IRA sparen und in derselben Steuerklasse bleiben, gibt es einen leichten Steuervorteil für den Roth-IRA.