Detailliert vs. Standardabzug

Um zu entscheiden, ob Ihre Abzüge aufgeführt sind oder den Standardabzug abrufen, sollten Sie Folgendes ermitteln, welche detaillierten Abzüge Sie nehmen können, und fügen Sie sie hinzu. Wenn die Gesamtsumme mehr als der Standardabzug für Ihren Anmeldestatus ist, geben Sie Ihre Abzüge auf. Ihre Steueranmeldungssoftware wird dies wahrscheinlich automatisch für Sie tun.

Amerikanische Steuerfiler - ob Einzelpersonen, die gemeinsam oder getrennt verheiratet sind - sind vor der Erstellung ihrer Bundeseinkommensteuererklärungen vor der Wahl. Nach der Berechnung ihres angepassten Bruttoeinkommens (AGI) können Steuerzahler ihre Abzüge (aus einer Liste zulässiger Elemente) aufstellen und diese subtrahieren Elementierte Abzüge, und alle zutreffenden persönlichen Befreiungsabzüge von ihrer AGI, um zu ihrem steuerpflichtigen Einkommensbetrag zu gelangen.

Alternativ können sie sich dafür entscheiden, das abzuziehen Standardabzug Für ihren Anmeldestatus (und alle anwendbaren persönlichen Befreiungsabzug), um zu ihrem steuerpflichtigen Einkommen zu gelangen. Mit anderen Worten, der Steuerzahler kann im Allgemeinen den Gesamtbetrag der detaillierten Abzüge oder den Standardabzugsbetrag abziehen, je nachdem, welcher Zeitraum größer ist.

Vergleichstabelle

Standardabzug

Standardabzug Ist ein bestimmter Dollarbetrag, den Sie von Ihrem Einkommen abziehen können, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu senken. Die Höhe des Standardabzugs hängt nur von Ihrem Anmeldestatus ab und wird jedes Jahr erhöht, um die Inflation anzupassen. Sie haben Anspruch auf Standardabzug, wenn Sie Ihre Abzüge nicht aufgegriffen haben und entweder US -Bürger, ein ansässiges Außerirdischer (verheiratet oder ledig) oder ein Haushaltsvorstand sind. Nicht ansässige Außerirdische haben keinen Anspruch auf Standardabzug. Möglicherweise haben Sie Anspruch auf höhere Standardabzugsbeträge, wenn Sie bestimmte besondere Kriterien erfüllen. E.G. Sie sind blind oder über 65 Jahre alt.

Standardabzugsbeträge

Die anwendbaren Standardabzugsbeträge für die Steuerjahre 2021 und 2022 sind wie folgt:

Elementierte Abzüge

Elementierte Abzüge, Auf der anderen Seite sind Ausgaben, die man auflisten kann, wenn diese Ausgaben zu einer vorgegebenen Liste zulässiger Elemente gehören. Zu den zulässigen Gegenständen gehören Zahlungen an Ärzte, Krankenversicherungsprämien, medizinische Gerätekosten und vieles mehr. Es gibt Unterschiede zwischen den beiden, und das Verständnis ist unerlässlich, die genaue zu deklarierende zu steuerpflichtige Einnahmen zu entscheiden.

Ausgaben, die aufgeführt werden können

Die Ausleitungsabzüge wären im Allgemeinen vorteilhafter, wenn die Summe aller minderwertigen Ausgaben größer ist als der Standardabzug für den entsprechenden Anmeldestatus. Die folgenden Kosten können im Allgemeinen aufgeführt werden:

• Zinszahlungen für die Services einer Hypothek im Primärwohnsitz
• Staatliche und lokale Grundsteuern
• Staatliche und lokale Einkommenssteuern oder, wenn sie in einem Staat leben, der keine Einkommensteuer, staatliche und lokale Umsatzsteuer erhebt.
• Spendenbeitrag
• Verluste für Opfer und Diebstahl
• Glücksspielverluste (soweit sie die Gewinne durch Glücksspiel überschreiten)
• Medizinische Kosten in dem Maße, in dem sie größer als 7 sind.5% des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Standardabzug oder detailliert? Wie man wählt

Sie können Ihre Abzüge aufstellen oder den Standardabzug vornehmen - aber nicht beides. Wenn Sie die richtige Wahl treffen, sparen Sie Geld. Die Auswahl zwischen dem Standardabzug und der Aufteilung beinhaltet eine Reihe von Faktoren:

• Standardabzug ist nicht ansässigen Außerirdischen verfügbar.
• Ein Vergleich zwischen dem verfügbaren Standardabzug und den zulässigen detaillierten Abzügen - der größere Betrag ist im Allgemeinen vorteilhaft. So entscheiden die meisten Menschen, welche Art von Abzug erforderlich ist.
• Ob der Steuerzahler bereit ist oder nicht, die erforderlichen Aufzeichnungen zur Begründung der detaillierten Abzüge beizubehalten oder zu behalten
• Wenn die insgesamt detaillierten Abzüge und der Standardabzug sehr hoch sind, ob der Steuerzahler den Standardabzug vorziehen würde, um das Risiko einer Änderung bei der Prüfung durch den Internal Revenue Service (IRS) zu verringern, um das Risiko einer Änderung zu verringern. (Der Standardabzugsbetrag kann bei der Prüfung nicht geändert werden, es sei denn, der Einreichungsstatus des Steuerzahlers ändert sich.)
• Unabhängig davon.
• Wenn der Steuerzahler als "verheiratet, einzeln einreicht" einreicht und sein Ehepartner darstellt, muss der Steuerzahler auch aufnehmen.

Auswirkungen des Gesetzes über Steuersenkungen und Arbeitsplätze von 2017

Im Dezember 2017 unterzeichnete Präsident Trump ein Gesetz zur Steuerreform mit dem Titel The Tax Cuts and Jobs Act von 2017. Diese Gesetzesvorlage enthielt mehrere Bestimmungen, die sich auf Ihre Entscheidung auswirken, ob der Standardabzug aufgeführt ist, oder den Standardabzug abzunehmen.

Erstens wurde der Standardabzug auf 24.000 USD (jetzt 25.100 USD für das Steuerjahr 2021) für ein Ehepaar und 12.000 USD (jetzt 12.550 USD für 2021) für Einzelfiler angehoben. Dies ist fast doppelt so hoch wie vorher. Für viele Steuerzahler wird es also vorteilhafter sein, den Standardabzug vorzunehmen.

Liste der eliminierten Abzüge

Die Steuerreform -Rechnung von 2017 erhöhte nicht nur den Standardabzug, sondern auch bestimmte detaillierte Abzüge i, sondern auch die I.e., Diese Ausgaben waren früher abzugsfähig, wenn Sie früher aufgegriffen haben (vor 2018), aber ab dem Steuerjahr 2018 sind sie entweder nicht mehr abzugsfähig oder haben Einschränkungen:

• Unterhaltszahlungen: Für Scheidungen, die nach dem 31. Dezember 2018 abgeschlossen wurden. Früher konnte der Zahler Unterhaltszahlungen im Rahmen seiner detaillierten Abzüge abziehen, und der Empfänger schuldete die Einkommenssteuer auf die erhalten. Jetzt ist das Geld für den Empfänger steuerfrei, aber der Zahler kann diesen Aufwand nicht abziehen.
• Umzugskosten: Sie können keine bearbeitungsbezogenen Umzugskosten mehr abziehen, außer wenn die Bewegungen mit dem aktiven Militärdienst zusammenhängen.
• Zinsen für Eigenkapitaldarlehen: Sie können keine Zinsen mehr für ein Eigenkapitaldarlehen abziehen, es sei denn, zwei Bedingungen werden erfüllt:
  • Sie haben das Darlehen verwendet, um Ihr Haus zu kaufen, zu bauen oder erheblich zu verbessern, und
  • Das Darlehen wird von Ihrem Haus gesichert.
• Verschiedene Abzüge: Vor der Steuerreformrechnung waren bestimmte Ausgaben abzugsfähig, unterliegen jedoch 2% Regel I.e., Sie waren in dem Maße absetzbar. Diese sind nicht mehr abzugsfähig. Beispiele sind Gewerkschaftsgebühren, nicht erstattete Arbeitnehmer -Geschäftsausgaben, Steuervorbereitungskosten, Investitionsmanagementgebühren und Safe -Lepas -Miete.
• Verluste für Opfer und Diebstahl: Diese sind nicht mehr abzugsfähig.

Liste der eingeschränkten Abzüge

• Staatliche und lokale Steuern (auch bekannt als Salzabzug): Abzugsfähige staatliche und lokale Steuern umfassen Grundsteuern sowie die Umsatzsteuern oder die staatliche Einkommensteuer. In Zukunft sind nur bis zu 10.000 US -Dollar (oder 5.000 US -Dollar) staatlicher und lokaler Steuern abzugsfähig.
• Die medizinischen Ausgaben können so abgezogen werden, dass sie 7 überschreiten.5% der AGI. Vor der Steuerreformrechnung betrug die Grenze 10%, was im Rahmen des Affordable Care Act (auch bekannt als Obamacare) eingeleitet wurde.
• Hypothekenzinsabzug für neu gekaufte Häuser (und zweite Häuser) sind jetzt auf einen Kreditguthaben von 750.000 USD beschränkt. Diese Grenze lag zuvor 1 Million US -Dollar. Für diejenigen, die den separaten Status der verheirateten Einreichung verwenden, beträgt das Schuldenlimit des Eigenheimakquisitions 375.000 USD.

Berechtigung

Standardabzüge können nur angewendet werden, wenn man dafür berechtigt ist. Zum Beispiel können nicht ansässige Aliens nicht für Standardabzüge berechtigt sind. Für die visuell herausgeforderten und Senioren (über 65 Jahre) werden zusätzliche Vorteile in Standardabzügen vergeben, während es keine solchen Bestimmungen in detaillierten Abzügen gibt.

Einschränkungen

Auflösende Abzüge führen einige Einschränkungen auf. Wenn Sie verheiratet sind und Ihre Renditen separat einreichen, müssen beide Ehepartner die gleiche Wahl treffen i.e. Sie müssen Ihre Abzüge aufstellen, wenn Ihr Ehepartner dies tut. Steuererscheinungen müssen Aufzeichnungen und Beweise für ihre detaillierten Abzüge unterhalten. Für Standardabzüge ist keine solche Begründung erforderlich.

Dienstprogramm

Da der Standardabzug auf dem Einreichungsstatus basiert, können die IRS keine Anpassungen erfolgen, bis sich der Anmeldestatus ändert. Wenn die Standardabzüge und die detaillierten Abzüge denselben Wert ausmachen. Wenn Sie jedoch AMT (alternative Mindeststeuer) unterliegen, sparen Sie mehr, indem Sie nicht für Standardabzüge entscheiden, selbst wenn die Höhe der detaillierten Abzüge niedrig sind. Der Grund dafür ist, dass Standardabzüge das Einkommen nicht reduzieren, das AMT unterliegt, während einige spezifische Kategorien von detaillierten Abzügen können.

Wie man detaillierte Abzüge

Aufgenommene Abzüge erfordern, dass der Steuerfiler Schedule A und das lange Formular 1040 ausfüllen und einreichen. Sie können 1040ez nicht verwenden. Die meisten Online -Steuervorbereitungsdienste bieten kostenlose Einreichung von 1040EZ, jedoch nicht für lange Form 1040.

Darüber hinaus müssen Steuerfiler auch Nachweise wie Rechnungen und Zahlungseinnahmen für die vorliegenden Abzüge beibehalten. Es gibt keine solchen Anforderungen für die Behauptung des Standardabzugs.