Hra vs. HSA
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- Annelie Auer
A Gesundheitsableitungskonto, oder Hra, und ein Gesundheitssparkonto, oder HSA unterscheiden sich in Bezug auf die Berechtigungsanforderungen, wer dazu beiträgt, wie die Beiträge funktionieren, wer Eigentum am Konto hat, wie tragbare Mittel sind und wie die Mittel verwendet werden können. Mitglieder, die in einem hohen absetzbaren Gesundheitsplan oder HDHP eingeschrieben sind. HDHP -Planmitglieder, die sind nicht Anspruch auf eine HSA, die für eine HRA berechtigt sind.
Vergleichstabelle
Unterschiede - Ähnlichkeiten -| Hra | HSA | |
|---|---|---|
| Steht für | Anordnung der Gesundheitserstattung | Gesundheitssparkonto |
| Wer ist berechtigt? | Mitglieder, die in einem hohen Abzugsgesundheitsplan (HDHP) eingeschrieben sind, die nicht für eine HSA berechtigt sind. | Mitglieder, die in einem hohen Abzugsgesundheitsplan (HDHP) eingeschrieben sind und keinen anderen Nicht-HDHP-Gesundheitsplan haben, einschließlich der Deckung im Rahmen von Medicare, einem Ehepartner-Gesundheitsplan oder einem flexiblen Ausgabenkonto (FSA). |
| Beitragsgrenzen | Vom Arbeitgeber festgelegt, variiert also je nach Organisation. | Einzelversicherung: $ 3.450 (2018); 3.400 USD (2017). Familien: $ 6.900 (2018); $ 6.750 (2017). Menschen über 55 können einen zusätzlichen "Nachholer" -Beitrag von 1.000 US -Dollar leisten. Dies sind kombinierte Grenzwerte für den Arbeitgeberbeitragsbeitrag zur HSA. |
| Wem gehört das Konto?? | Arbeitgeber oder Gesundheitsplan besitzen das HRA -Konto. | Mitarbeiter |
| Beiträge unterliegt der Einkommensteuer? | NEIN | NEIN |
| Kommt das Interesse auf? | NEIN | Ja, aber der Betrag variiert von der HSA Bank |
| Beiträge | Der Arbeitgeber- oder Gesundheitsplan leistet jeden Monat "Gutschriften" auf dem Konto. Einige Pläne können den Jahresbetrag zu Beginn des Plansjahres gutschreiben. Einzelne Beiträge sind nicht zulässig. | Arbeitgeber und Arbeitnehmer |
| Auszahlung von Mitteln | Die Mittel werden ausgezahlt, wenn die Kosten durch das Planmitglied bis zu dem auf dem Konto verfügbaren Betrag entstehen. | Nur vom Mitglied gezahlte Mittel stehen für die Gesundheitskosten zur Verfügung. |
| Aufholbeitrag für ältere Arbeitnehmer | NEIN | Ja, Mitglieder im Alter von 55 bis 65 Jahren können bis zu 1.000 US -Dollar mehr auf ihr Konto pro Jahr tragen. Dieser Beitrag ist ein "über der Linie" einkommensteuerer Abzug. |
| Gleichgewichtsübertragung (oder Rollover) | Ja; Unbenutzte Mittel werden auf das folgende Jahr übertragen. | Ja; Unbenutzte Mittel werden auf das folgende Jahr übertragen. |
| Portabilität und Verlust | NEIN. Planungskredite müssen verwendet werden, während das Mitglied durch diesen Plan abgedeckt ist. Nicht verwendete Gutschriften verfallen, wenn das Mitglied die Beschäftigung beendet (außer in Ruhestand) oder Gesundheitspläne ändert. | Ja. Das HSA -Gleichgewicht verfällt nicht, wenn das Mitglied Arbeitgeber oder Gesundheitspläne ändert. |
| Förderfähige medizinische Ausgaben | Qualifizierte medizinische Ausgaben, die gemäß IRC §213 (d) definiert sind, mit Ausnahme von Beträgen, die zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien verteilt sind. HSAs können verwendet werden, um Prämien für die vorübergehende Fortsetzung von Deckung, Langzeitpflege und Krankenversicherung für Rentner zu zahlen. | Qualifizierte medizinische Ausgaben, die gemäß IRC §213 (d) definiert sind, mit Ausnahme von Beträgen, die zur Zahlung von Krankenversicherungsprämien verteilt sind. HSAs können verwendet werden, um Prämien für die vorübergehende Fortsetzung von Deckung, Langzeitpflege und Krankenversicherung für Rentner zu zahlen. |
| Nicht medizinische Ausgaben | Nein, HRA -Credits können nur für medizinische Ausgaben verwendet werden. | HSA-Fonds können für Ausschüttungen außerhalb der Gesundheit verwendet werden, sind jedoch in Bruttoeinkommen enthalten und unterliegen einer Strafe von 20%, wenn sie unter 65 Jahren unter 65 Jahren sind. |
| Nachweis der Ausgaben erforderlich? | YES1 IRS -Vorschriften für HRAs verlangen, dass jeder Anspruch durch eine Erklärung der Leistungen oder durch aufgeführte Quittungen belegt wird. | NEIN; Das Mitglied sollte jedoch bereit sein, die IRS zu untermauern. |
| Anlagemöglichkeiten | NEIN | Ja, variiert jedoch von der HSA Bank |
Was ist HSA?
HSA steht für Health Savings Account. Es handelt sich um ein Sparkonto, das von Personen finanziert wird, die ein Einkommen vor Steuern verwenden, und steht denen zur Verfügung, die in hoher Verwaltungsgesundheitspläne eingeschrieben sind. Aus einer HSA herausgenommene Mittel werden nicht besteuert, wenn sie für medizinische Ausgaben verwendet werden. Die Einsparungen innerhalb einer HSA sind im Besitz des Einzelnen, werden von Jahr zu Jahr übernommen und sind nicht verwirkt, wenn die Einzelpersonen Arbeitgeber oder Gesundheitspläne verändert. Mittel können von einer HSA -Bank zur anderen verschoben werden, von denen einige einen Teil seiner Ersparnisse investieren können. Die meisten HSA -Banken berechnen kleine monatliche oder jährliche Gebühren für ihre Dienstleistungen.
Was ist eine HRA?
HRA steht für die Erstattung von Health -Erstattung. HDHP -Mitglieder, die für eine HSA nicht berechtigt sind. In einem HRA leistet der Arbeitgeber- oder Gesundheitsplan (nicht das einzelne Mitglied) "Gutschriften" zum Konto. Auf dem Konto angesammelte Gutschriften werden für das Mitglied nicht als steuerpflichtiges Einkommen angesehen und stehen für medizinische Ausgaben zur Verfügung. Wie eine HSA sind Fonds (Credits) von Jahr zu Jahr umdrehen, sind jedoch nicht im Besitz der Person und sind verfällt, wenn sie Pläne oder Arbeitgeber ändert.
Das folgende Video bietet einen kurzen Überblick über HSA-, HRA- und FSA -Konten:
Berechtigung
Einzelpersonen haben Anspruch auf eine HSA, wenn sie alle folgenden Kriterien erfüllen:
- Sie sind Mitglieder eines hohen Abzugsgesundheitsplans (HDHP). Im Jahr 2015 bedeutet dies ein Selbstbehalt von mindestens 1.300 USD für Einzelpersonen oder 2.600 US-Dollar für Familien und Auslagen von weniger als 6.450 USD (Single) und 12.900 US-Dollar (Familie).
- Sie sind nicht von Medicare oder einer anderen Nicht-HDHP-Krankenversicherung abgedeckt.
- Sie haben kein FSA -Konto.
- Und sie sind nicht von der Steuererklärung eines anderen abhängig.
HDHP -Mitglieder, die für eine HSA nicht berechtigt sind. Wenn ein Arbeitgeber einen HRA -Plan anbietet, können alle Mitarbeiter dies berechtigt. HRA-Pläne stehen selbständigen Personen nicht zur Verfügung.
Beiträge zu einer HRA oder HSA leisten
Ein HRA ist ein etwas fiktives Konto darin, dass der Gesundheitsplan das Konto mit fiktiven Fonds gutgeschrieben hat. Der tatsächliche Cashflow tritt nur dann auf, wenn Mittel zur Deckung der medizinischen Ausgaben erforderlich sind. Der Arbeitgeber- oder Gesundheitsplan liefert zu Beginn des Jahres, entweder monatlich oder in einer Pauschalbetrag, auf das Konto eines jeden Mitglieds. Diese Gutschriften werden für den Mitarbeiter oder das Planmitglied nicht als steuerpflichtiges Einkommen angesehen. Die Beitragsgrenzen werden vom Arbeitgeber festgelegt, und Einzelpersonen können ihre eigenen Mittel nicht in das Konto einbringen. Fonds existieren nur als Gutschriften auf dem Konto.
Andererseits wird eine HSA durch Vorsteuerbeiträge des Planmitglieds finanziert. Normalerweise ist dies in Form von Abzügen aus dem Gehalt eines Mitarbeiters, aber selbstständige Menschen selbst finanzieren auch HSAs. Einzelpersonen können sich dafür entscheiden, zusätzliche Beiträge zu den vom IRS vorgeschriebenen Grenzen zu leisten. Geld auf einem HSA -Konto sollte nur zur Finanzierung der Gesundheitskosten verwendet werden (oder möglicherweise für Investitionen in Fällen, in denen eine HSA -Bank eine solche Option unterstützt). Das Abheben von Fonds von einem HSA-Konto für nicht medizinische Ausgaben führt zu einer Strafsteuer von 20% für die unter 65 Jahre. Nach dem 65. Lebensjahr können die Mittel für nicht medizinische Ausgaben entnommen werden und werden als reguläres Einkommen besteuert werden.
Beitragsgrenzen für 2015
Der Arbeitgeber legt den maximalen Beitrag zu einer HRA fest. Für HSAs legt der IRS die Grenze fest. Im Jahr 2015 beträgt das HSA -Beitragslimit für Einzelpersonen 3.350 USD und 6.650 USD für Familien.
Nachholbeiträge
Personen über 55 Jahren können bis zu 1.000 US -Dollar mehr zu ihrer HSA pro Jahr beitragen, bis sie 65 Jahre alt sind und in Medicare eingeschrieben sind. Dieser Beitrag ist ein "über der Linie" einkommensteuerer Abzug. Für HRAs sind keine solchen "Aufholjagd" zulässig.
Kontobesitz
Eine HRA gehört dem Arbeitgeber. Dies bedeutet, dass eine Person, wenn sie Arbeitsplätze oder Gesundheitspläne verändert, alle im HRA verfügbaren Geld verliert. In der Regel gibt es eine Ausnahme für Rentner.
HSAs sind im Besitz einzelner Mitglieder, damit sie Zugang zu den Mitteln haben, auch wenn sie Arbeitsplätze oder Gesundheitspläne wechseln.
Kosten abgedeckt
HRAs decken viele Ausgaben ab, einschließlich Rezepte, Zahnarzt, Sehvermögen, rezeptfreie Medikamente sowie Therapie und vorbeugende Versorgung. Sie decken keine kosmetischen Verfahren ab.
HSAs können Immunisierungen, Wohlbaby-Programme, Mammogramme, PAP-Tests und Krebsuntersuchungen sowie nicht-medizinische Ausgaben wie Zahnarzt, Kieferorthopädie und Vision ausgegeben werden. HSA -Fonds können auch verwendet werden, um einen abzugsfähigen Gesundheitsplan abzudecken.
Weder HRAs noch HSAs können zur Bezahlung von Krankenversicherungsprämien verwendet werden.
Steuerliche Auswirkungen von HSA- und HRA -Konten
Arbeitgeber -HRA -Beiträge sind nicht in Löhnen enthalten und sind daher nicht besteuert. Arbeitgeber können die erstatteten medizinischen Ausgaben als Geschäftskosten abziehen.
HSAs verdienen steuerfreie Zinsen, und Beiträge sind steuerlich absetzbar. Qualifizierte Abhebungen sind ebenfalls unversteuert, aber nicht qualifizierte Abhebungen unterliegen der Einkommenssteuer und einer Strafe von 20% für die unter 65 Jahre. In dieser Hinsicht ähnelt eine HSA einem IRA- oder 401 (k) -Plan.
Zinsen aufgenommen
HRAs verdienen keine Zinsen, während HSAs dies tun. Die an einer HSA aufgenommenen Zinsen sind ebenfalls steuerfrei.
Verwendung einer HSA für Investitionszwecke
Einige Banken, die Gesundheitssparkonten anbieten. Gelegentlich entscheiden sich junge und gesunde Menschen für die Verwendung einer HSA wie eine IRA und zahlen stattdessen ihre minimalen Gesundheitskosten mit ihren besteuerten Einnahmen (im Gegensatz zu den Vorsteuerdollar aus einer HSA).
Verschiedene HSA -Banken bieten unterschiedliche Einsparungen und Anlagemöglichkeiten. Beispielsweise ermöglichen HSA -Administratoren Abonnenten, ihre Gesundheitseinsparungen in Vanguard -Investmentfonds zu investieren, und die HSA Bank bietet Anlageoptionen über eine Partnerschaft mit TD Ameritrade, einer Maklerfirma.
Bevor Sie sich entscheiden, eine HSA als Anlagebereich zu verwenden.