Clinton vs. Trump - Steuerpläne verglichen

Dies ist ein unvoreingenommener Vergleich der vorgeschlagenen Steuerpläne von Hillary Clinton und Donald Trump. In vielerlei Hinsicht entspricht ihre Steuerpolitik im Großen und Ganzen der Plattform ihrer politischen Partei - Clinton möchte, dass ein Einkommen mit hohem Einkommen einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Steuern zahlt, während Trump Steuern für alle Einkommensniveaus senken will.

Wir betrachten nicht nur die spezifischen Vorschläge des Steuerplanes jedes Kandidaten, sondern auch die Auswirkungen, die diese Vorschläge haben werden, wie von Analysten von Drittanbietern geschätzt werden.

Für einen detaillierten Vergleich beider Kandidaten zu allen Themen in der Kampagne siehe Hillary Clinton gegen Donald Trump.

Update 12. August 2016: Am 8. August hielt Trump eine Rede in Detroit, in der eine überarbeitete Wirtschaftspolitik und neue Steuervorschläge beschrieben wurden, die sich von dem unterscheiden, was er zuvor vorgeschlagen hatte. Dieser Vergleich wurde vor dieser Rede geschrieben, sodass wir sowohl seine alten als auch seine neuen Vorschläge aufgenommen haben. Die Trump -Kampagne hat jedoch einige Dokumente, auf die wir uns verwiesen (und zitiert) hatten, von ihrer Website entfernt, um seine früheren Vorschläge zu beschreiben.

Vergleichstabelle

Donald Trumps Steuerplan gegen Hillary Clintons Steuerplanvergleichskarte

	Donald Trumps Steuerplan	Hillary Clintons Steuerplan
	Die aktuelle Bewertung beträgt 3.83/5 1 2 3 4 5 (218 Bewertungen)	Die aktuelle Bewertung beträgt 3.02/5 1 2 3 4 5 (214 Bewertungen)
Steuerphilosophie	Steuern für alle senken	Erhöhen Sie die Steuern, insbesondere bei Verdienern mit hohem Einkommen.
Steuerklassen - Stammeinkommen	Drei - 12%, 25%, 33%. Früherer Vorschlag: 10%, 20%, 25%	Acht - 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35%, 39.6%, 43.6%
Steuerklassen - Investitionseinkommen	Drei - 0%, 15%, 20%	Komplex. Langfristige Zuwächse werden in Vermögenswerte um> 6 Jahre neu definiert. Steuersätze von 0%, 15%, 20% und 24% für langfristig. Zusätzliche Zuschläge einiger. Höhere Preise für alle, wenn Vermögenswerte weniger als 6 Jahre gehalten werden.
Nettoinvestitionseinkommenssteuer	Aufhebung	Zurückbehalten
Nachlasssteuer	Aufhebung	Behalten und erweitern. Steuersatz von 40% auf 45% erhöhen; und fügen Sie neue Steuerklassen für 50%, 55% und 65% für Güter im Wert von mehr als 10 Millionen US -Dollar, 50 Millionen US -Dollar bzw. 500 Millionen US -Dollar hinzu.
Geschenksteuer	Aufhebung	Zurückbehalten
Auswirkungen auf das BIP	Positive 11% (wie von der Steuerstiftung geschätzt)	Negative 1% (wie von der Steuerstiftung geschätzt)
Auswirkungen auf die Schaffung von Arbeitsplätzen	Positiv. 5.3 Millionen neue Arbeitsplätze (wie von der Steuerstiftung geschätzt)	Negativ. 311.000 weniger Arbeitsplätze (wie von der Steuerstiftung geschätzt)
Auswirkungen auf die Staatsverschuldung	Negativ. 10 Billionen US -Dollar höhere staatliche Schulden (wie von der Steuerstiftung geschätzt)	Positiv. 191 Milliarden US -Dollar niedrigere Staatsverschuldung (wie von der Tax Foundation geschätzt)
Auswirkungen auf die Löhne	Positiv. +6.5% Lohnwachstum (wie von der Steuerstiftung geschätzt)	Negativ. -0.8% Lohnwachstum (wie von der Steuerstiftung geschätzt)
Größte Nutznießer	Verdiener mit hohem Einkommen	Verdiener mit niedrigem Einkommen

Individuelle Steuern

Ein Großteil der Vorschläge beider Kandidaten dreht sich um Einkommenssteuern, die auf Einzelpersonen erhoben werden. Das Steuersystem in Amerika ist fortschrittlich. Dies bedeutet, dass ein größerer Teil dieses Einkommens mit steigendem Einkommen steigt, um Steuern zu zahlen. e.G. Für einzelne Filer im Jahr 2016 beträgt der Steuersatz für die ersten 9.275 USD des Einkommens 10%, steigt jedoch auf 15% für den Einkommen zwischen 9.275 USD und 37.650 USD und steigt auf maximal 39 auf maximal 39 USD.6% für 415.050 USD.

2016 Bundeseinkommensteuerklassen

Die Steuersätze für Kapitalgewinne hängen von Ihrer Gesamtsteuerklasse ab und wie lange Vermögenswerte gehalten wurden, bevor sie mit Gewinn verkauft wurden

Es gibt jedoch einige "Lücken" im Steuergesetz. e.G. Einkommen aus langfristigen Kapitalgewinnen wird maximal 20% besteuert, auch wenn dieses Einkommen Millionen von Dollar beträgt. Einige Kritiker argumentieren, dass diese Diskrepanz zwischen den Steuersätzen für Arbeits-/Löhne und Investitionseinkommen unfair ist. Dies ist der Grund, warum Warren Buffett einen niedrigeren Teil seines Einkommens an Steuern zahlt als die meisten seiner Mitarbeiter.

Clintons Plan für individuelle Steuern

Bei Clintons Vorschlägen geht es hauptsächlich darum, diese "Lücken" zu schließen. Zu den Höhepunkten ihres Steuerplanes gehören:

• Ein Steuerzuschlag von 4% auf Einkommen über 5 Millionen US -Dollar. Dies würde eine neue Steuerklasse von 43 schaffen.6% (39.6 + 4) für Einkommen über 5 Millionen US -Dollar. Alle anderen Steuerklassen bleiben gleich wie in der obigen Tabelle beschrieben.
• "Buffett -Regel", die einen Steuersatz von mindestens 30% für Personen mit Einkommen über 1 Million US -Dollar vorschreibt. Einige Menschen generieren einen Großteil ihres Einkommens aus Investitionen, die zu einem niedrigeren (Kapitalgewinn-) Zinssatz besteuert werden. Diese Regel würde den Steuervorteil des Investitionseinkommens für Menschen verringern, die in einem bestimmten Jahr mehr als 1 Million US -Dollar verdienen.
• Alle detaillierten Abzüge würden zu einem Steuerwert von 28% begrenzt. Auflösende Abzüge bevorzugen Menschen in höheren Steuerklassen. e.G. Ein Abzug von Hypothekenzinsen von 10.000 USD reduziert Ihre Steuerschuld um nur 1.500 USD, wenn Sie ein verheiratetes Paar in der Steuerklasse von 15% (Jahreseinkommen) sind < $75,300). But if you are in the 35% marginal tax bracket (income between $413,350 and $466,950), then the tax savings on the same $10,000 mortgage interest deduction is $3,500. Clinton's proposal is to limit the tax benefit of all itemized deductions to 28%. So in this scenario, the tax savings would be capped at $2,800 for $10,000 in mortgage interest. Naturally, this provision only affects people who are in a tax bracket higher than 28%.
• Erhöhen Sie Steuersatzstufen bei Kapitalgewinnen. Derzeit gibt es nur zwei Ebenen, in denen die Kapitalgewinne geteilt werden - kurzfristig (Vermögenswerte 1 Jahr). Die Idee hinter diesem System besteht darin, langfristige Investitionen als Spekulationen zu belohnen. Wenn Vermögenswerte langfristig gehalten werden, bevor sie mit Gewinn verkauft werden, werden sie zu einem niedrigeren Zinssatz als kurzfristige Gewinne besteuert. Clinton will die Anzahl der Stufen auf sieben erhöhen (< 1yr, 1-2 yrs, 2-3 yrs, and so on with the lowest tax rate bracket for assets held for more than 6 years).
• Begrenzen Sie den Geldbetrag, der auf steuerlich geregelten Altersvorsorgekonten wie IRAs und 401K-Konten gespart werden kann. Clinton ist der Ansicht, dass diese steuerlichen Konten missbraucht wurden, um viele Einnahmen vor Steuern zu schützen, obwohl der IRS Beschränkungen für die jedes Jahr eingeholt werden kann, wie viel Geld zu solchen Konten beigetragen werden kann. Ihr Steuerplan schlägt vor, mehr Beschränkungen für den Gesamtwert dieser Konten einzulegen.
• Zinsen übertragen sollten zu ordentlichen Einkommensteuersätzen besteuert werden. Zinsen übertragen sind die Leistungsgebühr, die an einen Anlagemanager gezahlt wird, in der Regel auf der Grundlage der vom Manager für den Investmentfonds erzielten Renditen. In einer langjährigen und langen kontroversen Lücke, die zu den Zinsen mit dem Kapitalgewinnsteuersatz besteuert werden, ist der Lohn erheblich niedriger als der Steuersatz für die Löhne. Mehrere gesetzgeberische Versuche, diesen Steuersatz zu erhöhen.
• Eine Steuergutschrift in Höhe von 1.200 USD für die Ausgaben der Pflegekraft
• Erhöhen Sie die Nachlasssteuer a.k.A. "Todesteuer" von 40% auf 45%; und reduzieren Sie die Befreiung für die Nachlasssteuer von 5 USD.45 Millionen bis 3 US -Dollar.5 Millionen.

Trumps Steuerplan für Einzelpersonen

Steuern sind ein komplexes Problem. Zum Beispiel sind sich nicht alle einig, dass ein niedrigerer Steuersatz für Kapitalgewinne eine Lücke ist. In ähnlicher Weise können die Besteuerung von Dividenden als Doppelbesteuerung als Dividenden angesehen werden. Unternehmen haben bereits Steuern auf ihr Einkommen gezahlt, und Dividenden werden aus dem Nettoergebnis des Unternehmens nach Steuern verteilt.

Die republikanische Sicht auf Steuern ist, dass niedrigere Steuern die Wirtschaftstätigkeit fördern. Dies führt wiederum dazu höher Einnahmen für die Bundesregierung, weil der Kuchen größer ist, obwohl der Anteil der Regierung am Kuchen kleiner ist.

In Übereinstimmung mit dieser republikanischen Position befürwortet Trumps Steuerplan Steuersenkungen für alle Einkommensniveaus. Zu den Höhepunkten von Trumps Steuerplan gehören:

• Reduzieren Sie die Anzahl der Steuerklassen Trump hatte sich befürwortet, nur 4 Steuerklassen zu haben - 0%, 10%, 20%und 25%. Dies bedeutete, dass die höchste Steuerklasse deutlich niedriger wäre als heute. Daher würden Verdiener mit hohem Einkommen am meisten von diesen Steuersenkungen profitieren; Obwohl die Menschen auf allen Einkommensniveaus eine niedrigere Steuerrechnung haben werden. Im August veröffentlichte Trump einen überarbeiteten Wirtschaftsplan, bei dem die vorgeschlagenen Steuersätze: 12%, 25%, 33%betrug. Dies ist zwar immer noch niedriger als das aktuelle Steuerregime, ist jedoch höher als sein ursprünglicher Vorschlag und soll die Kritik angehen, dass sein Steuerplan sehr teuer wäre und daher die Staatsverschuldung erhöhen würde.

Einzeleinkommensteuerklammern unter Donald Trumps Alt Steuerplan

• Erhöhen Sie den Standardabzug auf 25.000 USD pro Person
• Steuern auf Dividenden und Kapitalgewinne, die auf 20% begrenzt werden sollen Derzeit erfolgt ein Aufschlag für bestimmte Anlageinnahmen aus Dividenden und Kapitalgewinnen, die Obamacare finanzieren konnten. Zum Beispiel würde Trumps Plan die Nettoinvestitionsteuer (NIIT) aufheben, die zur Finanzierung des Affordable Care Act (a) angewendet wurde.k.A. Obamacare). Diese Steuer - derzeit 3.8% - gilt für Investitionseinnahmen für Haushalte, die mehr als 250.000 USD verdienen.
• Heben Sie die AMT auf (alternative Mindeststeuer). Das AMT wurde auferlegt, um sicherzustellen, dass Menschen mit Einkommen über ein bestimmtes Niveau mindestens einen bestimmten Teil davon in Steuern zahlen. Die Absicht war ähnlich wie die von Clinton vorgeschlagene Buffett -Regel. Im Laufe der Jahre haben die Schwellenwerte für AMT jedoch nicht immer mit der Inflation Schritt gehalten und die Steuergesetzbuch.
• Die Nachlasssteuer und die Geschenksteuer aufheben. Republikaner argumentieren, dass Nachlasssteuern (a.k.A. "Todesteuer") und Geschenksteuern sind unfair, weil die Person, die schenkt, oder die Person, die verstorben ist, deren Nachlass jetzt die Besitzer wechselt, bereits Steuern auf das übertragene Vermögen gezahlt hat. Wenn Steuern auf Geschenke oder Erbschaften gesteuert werden. Trump will beide Steuern beseitigen.
• Zinsen übertragen, um als ordentliches Einkommen zu besteuert und nicht als niedrigerer Kapitalertragsteuersatz. In einer Abkehr von traditionellen republikanischen Politikern stimmt Trumps Plan tatsächlich mit Clintons zu, dass Zinsen als ordentliches Einkommen besteuert werden sollten.

Nachlasssteuer

Die Republikaner nennen die Nachlasssteuer die "Todesteuer". Die Steuer ist Gegenstand vieler Debatten unter Ökonomen und politischen Analysten. Mehrere prominente Argumente für und gegen die Nachlasssteuer werden hier zusammengefasst.

Donald Trump will wie die meisten Republikaner die Nachlasssteuer aufsagen. Im Gegensatz dazu will Hillary Clinton diese Steuer erhöhen. Derzeit sind Güter kleiner als 5 US -Dollar.45 Millionen sind von der Nachlasssteuer befreit; Der Wohlstand über diesen Betrag wird auf 40% besteuert. Clinton schlug zuerst einen höheren Steuersatz (45%) und einen niedrigeren Schwellenwert (3 USD vor.5 Millionen) zur Anwendung der Steuer.

Clintons überarbeitete später ihren Vorschlag, ihn progressiver zu machen. Ihr jüngster Vorschlag ist die folgenden Steuerklassen für die Nachlasssteuer: Keine (bis zu 5 US -Dollar.45 Millionen), 45% (5 USD.45 bis 10 Mio. USD), 50% (10-50 Mio. USD), 55% (50 - 500 Mio. USD), 65% für Vermögen von mehr als 500 Millionen US -Dollar.

Analysten haben argumentiert, dass die Erhöhung der von Clinton vorgeschlagenen Steuern die Einnahmen für die Regierung nicht erhöhen wird.

Unternehmenssteuern

Körperliche Einkommenssteuern sind eine große Einnahmequelle für die Bundesregierung. Beide Kandidaten haben einige Vorschläge, um das Körperschaftsteuersystem zu optimieren.

Zu den Highlights der Vorschläge von Clinton für Körperschaftssteuern gehören:

• Eine neue Steuer auf Hochfrequenzhandel. Der Hochfrequenzhandel wird von Finanzhandelsunternehmen verwendet, um schnell gegen Aktienmärkte zu handeln, und kann dabei den von Einzelhandelsinvestoren gezahlten Preis für dieselben Wertpapiere erhöhen. Es erhöht das Risiko, ohne dem Finanzsystem viel Wert zu verleihen.
• Eine Steuergutschrift für Unternehmen, die Gewinnbeteiligungspläne mit Mitarbeitern erstellen. Die Befürwortung von Unternehmen, die Gewinne mit ihren Mitarbeitern zu teilen, wird die Gewinnbeteiligungsgutschrift von Clinton für die ersten zwei Jahre des Gewinnbeteiligungsprogramms eines Unternehmens beantragen. Die Gutschrift wird 15% des Gewinns beträgt und mit einem Gewinnbeteilsbetrag von 10% des jährlichen Lohns des Mitarbeiters begrenzt werden.
• Schließen Sie die Lücke "Rückversicherungprämie", in der ein Unternehmen seine Tochtergesellschaft in einem fremden Land Rückversicherungsprämien zahlt.

Zu den Höhepunkten von Trumps Steuerplan für Unternehmen gehören:

• Reduzieren Sie den Steuersatz für die Körperschaft von 35% auf 15% Ein niedrigerer Steuersatz für Unternehmen stimuliert die Wirtschaftstätigkeit und leitet Unternehmen dazu an, sich in die USA zu lokalisieren.
• Verschiebung der Verschiebung der Körperschaftsteuern auf ausländische Einkünfte nicht zulassen. Bringen Sie Unternehmensgeld derzeit in Übersee zurück an die U.S. über einen einmaligen Rückführungssteuersatz von 10%. Dies ist der inhaltlichste politische Vorschlag für Körperschaftssteuern, der von beiden Kandidaten entstanden ist. Amerikanische Unternehmen haben Milliarden von Dollar in Übersee gehalten. Wenn dieses Geld an die U zurückgeführt wurde.S., Einkommensteuer wäre fällig. Sie haben also aufgeschoben, um dieses Geld zurückzubringen. Trumps Plan ist es, eine einmalige Entspannung in der Rückführungsrate zu haben, um das gesamte Geld zurück ins Land zu bringen. Danach würden Unternehmen nicht von der Verschiebung der Steuern auf ausländische Einkünfte abgelehnt werden. U.S. Bürger als Einzelpersonen müssen Steuern auf alle Einnahmen zahlen - Ausland und Inland. Die vorgeschlagene Regel würde also die Gesetze in Einklang bringen, damit Unternehmen nicht in der Lage sind, Steuern auf ausländische Einnahmen zu verschieben.
• Einschränkungen, wie viel Zinsaufwand steuerlich absetzbar sein kann

Kritik

Die große Idee von Clintons Steuerplan besteht darin, Steuern zu erheben, und Trumps Plan erfordert Steuersenkungen. Nach dem Plan von Clinton würde die Einnahmen für die Bundesregierung steigen und das Haushaltsdefizit würde schrumpfen. Auf der anderen Seite würde Trumps Plan die Bundesregierung über 10 Billionen US -Dollar über 10 Jahre kosten.

Mehrere Analysten von Drittanbietern haben die Auswirkungen von Trumps Plan über 10 Jahre geschätzt. Die Schätzungen reichen von 9 US -Dollar.5 bis 12 Billionen US -Dollar Einnahmeverlust.

Aber das ist nicht die ganze Geschichte. Trumps Vorschläge würden die Wirtschaft anregen, das BIP wachsen und mehr Arbeitsplätze schaffen. und Unterstützer argumentieren, dass dieses Wirtschaftswachstum die Einnahmeverringerung ausgleichen würde. In einfachen Worten wird der Kuchen wachsen, so dass die Regierung selbst bei einem geringeren Anteil keine Einnahmen verlieren wird.

Obwohl dieses Argument definitiv Verdienst gibt, hat die Steuerstiftung, ein konservatives Forschungsunternehmen, berechnet, dass selbst die Berücksichtigung dieses Wachstums über 10 Jahre über 10 Billionen US-Dollar kosten würde. Dieses Umsatzdefizit würde die Staatsverschuldung direkt erhöhen.

Clintons Steuerplan ist auch nicht ohne Mängel. Die Erhöhung der Steuern erhöht zwar staatliche Einnahmen und hilft, die Staatsverschuldung zu verringern, wirkt sich auf die Wirtschaft aus. Die Steuerstiftung schätzt, dass Clintons Plan das Einkommen aller Steuerzahler nach Steuern um mindestens 0 senken würde.9% und reduzieren das BIP langfristig um 1%.

Die wirtschaftlichen Auswirkungen von Steuerplänen von Hillary Clinton und Donald Trump, wie von der Steuerstiftung geschätzt

Kritiker haben Clintons Profit-Sharing-Plankomplex und Gimmicky bezeichnet. Der Plan schlägt vor, dass nach zwei Jahren Unternehmen, die Gewinnbeteiligungspläne erstellt und die Vorteile von ihnen genossen haben, nicht mehr die Gutschrift benötigen, um die Pläne aufrechtzuerhalten."Es gibt keine Beweise dafür, dass dies der Fall wäre. Es bietet auch keine Möglichkeit, die Steuergutschrift zu finanzieren. Darüber hinaus schlägt es zu viel staatliche Einmischung darüber, wie private Unternehmen eine Entschädigung für ihre Mitarbeiter strukturieren.

Ein weiteres Problem mit Clintons Vorschlägen zur Besteuerung von Kapitalgewinnen ist die bloße Komplexität, die sie einführt. Heute ist es für Investoren (und ihre Makler) heute einfach, ihre Kapitalgewinne in kurzfristig und langfristig zu unterteilen, je nachdem, ob das Vermögen für mehr als ein Jahr stattfand. Die Aufteilung dieser in 7 verschiedene Ebenen würde die Berichterstattung über die Komplexität für Finanzinstitute und die Komplexität der Steueranmeldung für Einzelpersonen erhöhen.

Moodys Analyse

Moody's Analytics, eine Tochtergesellschaft der Credit Rating and Research Agency Moody's Corp., hat die wirtschaftspolitischen Vorschläge von Clinton und Trump analysiert. Der Hauptautor dieser Analyse ist Mark Zandi, ein registrierter Demokrat, der die maximal zulässige Betrag von 2.700 US. John McCain im Präsidialrennen 2008. Herr. Zandi hat seit August 2015 einen Clinton -Sieg vorausgesagt, daher muss seine Vorurteile festgestellt werden.

Die Analyse von Moody wurde zu dem Schluss gekommen, dass die Wirtschaft bei allen wirtschaftlichen Vorschlägen von Clinton 10 erschaffen würde.4 Millionen Arbeitsplätze während ihrer Präsidentschaft und ihres BIP würden um 2 wachsen.7% jährlich. Ihre Prognose für die Aufrechterhaltung des Status quo beträgt 7.2 Millionen Arbeitsplätze und 2.3% BIP -Wachstumsrate. mehr als erwartet nach geltendem Recht.

Moodys Analyse von Donald Trumps wirtschaftlichen Vorschlägen prognostiziert eine 1.4% BIP -Wachstumsrate und 3.5 Millionen weniger Arbeitsplätze als nach geltendem Recht projiziert.

Wählerpräferenzen

Während es viele Unterschiede in den Steuerplänen der Kandidaten gibt, entscheiden sich die Wähler häufig nicht auf der Grundlage der Politik. In einer unbeschwerten Übersicht darüber, wie Menschen Entscheidungen treffen und sie später rationalisieren, zeigt dieses Video die Reaktion der Clinton-Anhänger in New York, als ihnen über Trumps Steuerplanvorschläge informiert wurde.